Księgowość · fundacja rodzinna

Fundacja rodzinna
założenie · rejestracja · księgowość.

Jako jedno z pierwszych biur rachunkowych w Polsce obsługujemy fundacje rodzinne. Od decyzji fundatora, przez statut i wpis do rejestru, po stałą obsługę księgową. Od 699 zł netto miesięcznie.

Zamów konsultacjęJak to wygląda?

Fundacja rodzinna to stosunkowo nowa instytucja w polskim porządku prawnym, wprowadzona ustawą z 26 stycznia 2023 r. Jej głównym celem jest ochrona majątku rodzinnego, zapewnienie jego ciągłości oraz ułatwienie sukcesji międzypokoleniowej.

Wsparcie księgowe i prawne na każdym etapie tworzenia i działania fundacji rodzinnej jest kluczowe — zarówno przed rejestracją (statut, struktura), jak i po (księgowość, CIT 15%, świadczenia dla beneficjentów, raportowanie).

Cennik

Cennik księgowości fundacji rodzinnej

Stawka miesięczna obejmuje pełną księgowość, rozliczenia CIT 15%, obsługę świadczeń dla beneficjentów oraz sprawozdanie finansowe roczne. Wycena rejestracji fundacji — indywidualnie po konsultacji.

Fundacja rodzinna · pełna księgowość

Księgi handlowe, CIT, sprawozdania

  • Do 10 dokumentów699 zł + VAT
  • Do 30 dokumentów1 099 zł + VAT
  • Do 50 dokumentów1 399 zł + VAT
  • Do 70 dokumentów1 699 zł + VAT
  • Do 90 dokumentów1 999 zł + VAT
  • Do 110 dokumentów2 299 zł + VAT
  • Do 130 dokumentów2 599 zł + VAT
  • Powyżej 130 dokumentówwycena indywidualna

Założenie i rejestracja fundacji — wycena indywidualna po konsultacji.

Zamów konsultację przedrejestracyjną

Krok po kroku

Rejestracja fundacji rodzinnej w Polsce

Proces wieloetapowy, wymagający starannego przygotowania dokumentów i przemyślanej struktury organizacyjnej. Wspieramy klientów na każdym z 7 etapów.

  1. 01

    Decyzja o utworzeniu fundacji

    Fundację rodzinną może ustanowić jedna osoba fizyczna (fundator) lub kilka osób działających wspólnie. Fundator musi posiadać pełną zdolność do czynności prawnych. Już na tym etapie warto określić podstawowe założenia: cele, sposób zarządzania majątkiem, krąg beneficjentów oraz zasady wypłat świadczeń.

  2. 02

    Akt założycielski lub testament

    Fundacja rodzinna może zostać ustanowiona w drodze aktu założycielskiego sporządzonego w formie aktu notarialnego, albo w testamencie notarialnym (wówczas fundacja powstaje po śmierci fundatora). Akt założycielski powinien zawierać oświadczenie woli fundatora o ustanowieniu fundacji oraz jej statut.

  3. 03

    Opracowanie statutu

    Statut to kluczowy dokument fundacji. Powinien określać: nazwę i siedzibę, cele, beneficjentów oraz ich uprawnienia, zasady działania organów (zarząd, rada nadzorcza, zgromadzenie beneficjentów), sposób reprezentacji oraz zasady zmiany statutu i rozwiązania fundacji. Dobrze przygotowany statut pozwala uniknąć konfliktów rodzinnych w przyszłości.

  4. 04

    Wniesienie funduszu założycielskiego

    Warunkiem rejestracji jest wniesienie funduszu założycielskiego w wysokości co najmniej 100 000 zł. Może mieć formę pieniężną lub niepieniężną (np. udziały, akcje, nieruchomości). Wniesienie może nastąpić przed rejestracją lub w terminie określonym w statucie, jednak najpóźniej w ciągu 6 miesięcy od wpisu do rejestru.

  5. 05

    Powołanie organów fundacji

    Przed złożeniem wniosku o rejestrację należy powołać zarząd fundacji oraz — jeżeli statut tak stanowi — inne organy. Członkowie organów składają wymagane oświadczenia, w tym o niekaralności.

  6. 06

    Wpis do Rejestru Fundacji Rodzinnych

    Fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną z chwilą wpisu do Rejestru Fundacji Rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Wniosek składa się elektronicznie i dołącza się: statut, akt założycielski lub testament, dane członków organów, oświadczenie o wniesieniu funduszu.

  7. 07

    Obowiązki po rejestracji

    Już na etapie rejestracji, w oczekiwaniu na wpis fundacja rodzinna musi dopełnić formalności: uzyskanie NIP i REGON, zgłoszenia podatkowe oraz prowadzenie odpowiedniej ewidencji księgowej. Od pierwszego dnia działa pełna księgowość.

Co robimy dla Ciebie

Kompleksowa obsługa fundacji rodzinnej

  • Konsultacja przedrejestracyjna — analiza potrzeb fundatora i celu fundacji
  • Przygotowanie projektu statutu i aktu założycielskiego we współpracy z notariuszem
  • Doradztwo w zakresie struktury beneficjentów i optymalizacji podatkowej
  • Wsparcie w wnoszeniu funduszu założycielskiego (pieniężnego lub niepieniężnego)
  • Złożenie wniosku do Rejestru Fundacji Rodzinnych w Piotrkowie Trybunalskim
  • Pełna księgowość fundacji (księgi rachunkowe, CIT, sprawozdania finansowe)
  • Rozliczanie świadczeń dla beneficjentów — w tym z grupy 0 (zwolnienia)
  • Raportowanie do organów fundacji (zgromadzenie beneficjentów, rada)
  • Bieżące doradztwo podatkowe — KIDP nr 843

Fundacja rodzinna · pytania

Najczęściej zadawane pytania o fundację rodzinną

Czym jest fundacja rodzinna i komu się opłaca?+
Fundacja rodzinna to instytucja wprowadzona ustawą z 26 stycznia 2023 r. Jej głównym celem jest ochrona majątku rodzinnego, zapewnienie jego ciągłości oraz ułatwienie sukcesji międzypokoleniowej. Sprawdza się głównie u przedsiębiorców z majątkiem powyżej kilku milionów złotych, którzy chcą zabezpieczyć aktywa, planują sukcesję, posiadają udziały w spółkach lub nieruchomości na wynajem. Pozwala oddzielić własność majątku od bieżącego zarządzania nim.
Jaki jest minimalny kapitał założycielski fundacji rodzinnej?+
Fundusz założycielski musi wynosić co najmniej 100 000 zł. Może być wniesiony w formie pieniężnej lub niepieniężnej — udziałami w spółkach, akcjami, nieruchomościami, prawami majątkowymi. Wniesienie może nastąpić przed rejestracją lub w terminie określonym w statucie, najpóźniej 6 miesięcy od wpisu do rejestru.
Jak fundacja rodzinna jest opodatkowana?+
Fundacja rodzinna podlega CIT 15%, ale tylko w momencie wypłaty świadczeń beneficjentom. Same przychody fundacji (np. z dywidend, odsetek, najmu) pozostają nieopodatkowane do momentu dystrybucji. Beneficjenci z grupy 0 (najbliższa rodzina fundatora — małżonek, dzieci, rodzice) korzystają ze zwolnienia z PIT przy otrzymywanych świadczeniach. Pozostali beneficjenci płacą PIT 15%.
Ile trwa rejestracja fundacji rodzinnej?+
Cały proces — od decyzji do wpisu do Rejestru Fundacji Rodzinnych — trwa zwykle 2-4 miesiące. Najwięcej czasu zajmuje przygotowanie statutu i aktu założycielskiego (1-2 miesiące prac z notariuszem i doradcą), pozostałe etapy są krótsze. Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim rozpatruje wnioski stosunkowo szybko — zwykle w ciągu 4-8 tygodni.
Ile kosztuje obsługa księgowa fundacji rodzinnej?+
Cena księgowości fundacji rodzinnej zależy od liczby dokumentów księgowanych miesięcznie. Startujemy od 699 zł + VAT za fundacje z 1-10 dokumentami, do około 2599 zł + VAT przy 130 dokumentach miesięcznie. Powyżej 130 — wycena indywidualna. Stawka obejmuje pełną księgowość (księgi handlowe), rozliczenia CIT, sprawozdania finansowe oraz raportowanie do organów fundacji.
Jakie są obowiązki sprawozdawcze fundacji rodzinnej?+
Fundacja rodzinna musi prowadzić pełną księgowość (księgi rachunkowe), sporządzać sprawozdanie finansowe roczne, składać deklaracje CIT, rozliczać świadczenia dla beneficjentów. Dodatkowo fundacja sporządza raport z prowadzonej działalności dla zgromadzenia beneficjentów oraz prowadzi rejestr beneficjentów rzeczywistych (CRBR).

Zaczniemy?

Rozważasz fundację
rodzinną dla swojej rodziny?

Bezpłatna konsultacja przedrejestracyjna — przeanalizujemy strukturę majątkową, doradzimy formę aktu założycielskiego i oszacujemy korzyści podatkowe.

Umów konsultację